PERP

Plan d'Epargne Retraite Populaire - PERP
  • Le PERP (plan d'épargne retraite populaire) est un contrat d'assurance ouvert à tous.
  • Il consiste en des versements réguliers que le propriétaire touche en une rente viagère une fois à la retraite.
  • C'est un contrat individuel pris hors du cadre de l'entreprise.

 

La souscription

 Pour bénéficier d'un PERP, il faut souscrire à un contrat d'assurance conclu entre le groupe d'épargne individuelle pour la retraite (GERP) et un organisme d'assurance. Le GERP est une association chargée de veiller à vos intérêts dans le PERP.

L'intérêt d'un PERP en termes de fiscalité

Les cotisations versées sont déductibles de votre revenu imposable, selon une certaine limite. Pour déterminer le plafond maximal de déduction, le fisc retient le montant le plus élevé entre :

  • 10% de vos revenus professionnels nets, dans la limite de 29 098 € (pour les cotisations verseés en 2013), soit huit fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS).
  • 10 % du plafond de la Sécurité sociale de 2012 (36 372 €), soit 3 637 €.

Ainsi, concrètement, si votre revenu imposable est inférieur à 36.372 euros, c'est la seconde formule qui s'applique. Au-delà, c'est la première.

Il faut ensuite déduire de ce montant les cotisations retraites, les éventuels abondements sur un Perco et le surplus des années précédentes, car le solde est reportable sur trois déclarations.

 A noter : les versements effectués sur un PERP et déduits du revenu imposable ne rentrent pas dans le plafonnement global des niches fiscales.

Des gains sécurisés

 Le PERP bénéficie de règle de sécurisation : entre 10 et 20 ans avant votre mise en retraite, 40% de votre capital doit être garanti par l'assureur. Ce pourcentage passe à 65% entre 10 et 5 ans, à 80% entre 5 et 2 ans, et 90% moins de 2 ans avant votre passage en retraite.

Des fonds qui peuvent être débloqués pour l'achat de votre  résidence principale

 En principe, l'épargne est bloquée jusqu'à votre retraite, mais il existe des exceptions. Le PERP permet de se constituer une épargne qui servira uniquement à l'acquisition de votre premier bien immobilier (résidence principale). A l'échéance de ce plan, vous toucherez un capital en une seule fois, soumis à l'impôt sur le revenu. Vous pouvez aussi demander à le percevoir en plusieurs tranches, étalés sur cinq ans.

Que se passe-t-il en cas d’invalidité ou de décès ?

L'invalidité

Si à la suite d'un accident, vous devenez invalide, vous pouvez percevoir votre rente par anticipation. Elle sera alors calculée sur les montants versés.

La réversion

Si vous décédez avant ou après votre mise à la retraite, votre rente peut être reversée à votre conjoint, ou à tout autre bénéficiaire. Dans ce cas, vos enfants mineurs peuvent toucher une rente éducation : les contrats prévoient, dans la plupart des cas, le versement d'une rente mensuelle jusqu'aux 25 ans de la personne concernée